골드바나 금을 자녀에게 물려주려고 할 때 이런 생각을 하는 경우가 있습니다.
“금은 팔아도 세금이 없다는데 자녀에게 줘도 증여세가 없는 것 아닐까?”
결론부터 말하면 그렇지 않습니다.
부모가 가지고 있던 골드바를 자녀에게 대가 없이 넘겨주면 금이라는 재산을 무상으로 이전한 것이므로 증여세를 따로 확인해야 합니다.
금 투자 과정에서 발생하는 세금과 자녀에게 재산을 넘길 때 적용되는 증여세는 서로 다른 문제입니다.
골드바를 그냥 줘도 증여에 해당할까?
네.
현금을 주든, 부동산을 주든, 골드바처럼 실물 재산을 주든 자녀가 대가 없이 재산을 받았다면 증여세 과세 여부를 확인해야 합니다.
따라서 부모가 보관하고 있던 골드바를 자녀에게 직접 건네주는 경우에도
“계좌이체를 하지 않았으니 증여가 아니다”
라고 볼 수는 없습니다.
중요한 것은 돈이 계좌를 통해 이동했는지가 아니라 재산이 무상으로 이전됐는지입니다.
금을 팔 때 세금과 증여세는 다른 문제입니다
여기에서 가장 많이 헷갈리는 부분이 있습니다.
실물 금 투자와 관련해 매매차익에 어떤 세금이 적용되는지를 보는 것과
부모의 금을 자녀에게 무상으로 넘기는 것
은 전혀 다른 세금 문제입니다.
골드바를 보유하거나 매매할 때 적용되는 세금이 없거나 적다고 해서 자녀에게 무상으로 넘길 때까지 증여세가 없어지는 것은 아닙니다.
따라서
“골드바는 비과세니까 증여해도 세금이 없다”
라고 단순하게 생각하면 안 됩니다.
증여한 골드바 가격은 어떻게 정할까?
골드바를 증여했다면 얼마를 증여한 것으로 볼지도 중요합니다.
상속세 및 증여세법에서는 증여재산의 가액을 원칙적으로 증여일 현재의 시가를 기준으로 평가하도록 하고 있습니다.
따라서 오래전에 얼마에 샀는지만 보는 것이 아니라 실제로 자녀에게 증여한 시점의 가치가 중요합니다.
예를 들어 과거에 3,000만 원에 산 금의 가치가 증여할 때 5,000만 원이 됐다면 단순히 과거 구입가격 3,000만 원만 기준으로 판단한다고 생각해서는 안 됩니다.
실제 증여세를 계산할 때는 증여 시점의 재산가액과 적용 가능한 공제금액 등을 함께 확인해야 합니다.
자녀에게 금을 주면 무조건 증여세를 내야 할까?
골드바를 증여했다고 해서 모든 사람이 반드시 증여세를 납부하는 것은 아닙니다.
부모가 자녀에게 재산을 증여하는 경우에는 일정한 증여재산공제가 있기 때문입니다.
현재 기준으로 직계존속에게 증여받는 경우 10년 동안 합산하여
- 성년 자녀는 5,000만원
- 미성년 자녀는 2,000만 원
까지 증여재산공제를 적용받을 수 있습니다.
다만 중요한 것은 이번에 받은 골드바만 보는 것이 아니라 이전 10년 동안 같은 공제 범위에서 받은 증여 내역도 함께 확인해야 한다는 점입니다.
예전에 현금을 증여받고 이번에는 골드바를 받았다면 서로 완전히 별개의 증여라고 단순하게 계산해서는 안 됩니다.
이 부분은 다음 글에서 실제 사례와 함께 따로 알아보겠습니다.
골드바 증여도 신고기한을 확인해야 합니다
증여세 신고가 필요한 경우에는 신고기한도 확인해야 합니다.
일반적인 증여는 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내가 법정 신고기한입니다.
예를 들어 9월 중 골드바를 증여받았다면 9월 말일부터 3개월을 기준으로 신고기한을 확인하는 방식입니다.
증여재산의 가액이나 과거 증여내역 등에 따라 실제 신고·납부 여부가 달라질 수 있으므로 금액이 크거나 이전 증여가 있다면 이를 함께 확인하는 것이 좋습니다.
현금 대신 골드바로 주면 국세청에서 모를까?
실물 금은 현금처럼 계좌에서 바로 보이지 않기 때문에
“그냥 직접 주면 알기 어렵지 않을까?”
라는 궁금증도 생길 수 있습니다.
하지만 이것은 증여세가 발생하는지와는 별개의 문제입니다.
실물로 전달했다고 해서 증여 사실 자체가 없어지는 것은 아니며, 이후 자녀의 자산 형성이나 금의 처분 과정 등에서 자금의 출처를 설명해야 하는 상황이 생길 수도 있습니다.
이 부분은 내용이 길어질 수 있기 때문에 골드바 증여와 자금출처조사를 별도의 글에서 자세히 다루겠습니다.
정리하면
골드바는 실물자산이지만 자녀에게 대가 없이 넘기면 증여세를 확인해야 하는 재산입니다.
특히 다음 세 가지를 구분해서 보는 것이 중요합니다.
첫째, 금을 사고팔 때 적용되는 세금과 증여세는 다릅니다.
둘째, 증여재산은 원칙적으로 증여일 현재의 시가를 기준으로 평가합니다.
셋째, 자녀에게 증여할 때는 이번 증여금액뿐 아니라 이전 10년 동안의 증여 내역과 증여재산공제도 함께 확인해야 합니다.
